A nyugdíjbiztosítás az életbiztosítás egy különleges fajtája, és az egyik legkedvezőbb hosszú távú megtakarítási forma, mert a befizetett összeg 20%-át az állam jóváírja neked. Ebben a cikkben elmagyarázzuk, hogyan működik az adójóváírás, és számpéldákkal megmutatjuk, mit jelent ez 300 vagy 500 ezer forint befizetésnél.
Mit jelent a nyugdíjbiztosítás 20%-os adójóváírása?
Ha az adóévben nyugdíjbiztosításra fizetsz be, a befizetett összeg 20%-át jóváírhatod az adódból. A jóváírás évente legfeljebb 130 000 forint, ehhez évi 650 000 forint befizetés kell, ez havi nagyjából 54 ezer forint (GRAWE adózási tájékoztató, Bankmonitor).
Ez nem kamat és nem hozam, hanem az állam hozzájárulása a nyugdíjas éveidhez. A jóváírás összegét a NAV nem a bankszámládra utalja, hanem a biztosítóhoz, és a biztosító a nyugdíjbiztosításodon írja jóvá, vagyis a megtakarításodat növeli.
Miben más a nyugdíjbiztosítás, mint a nyugdíjpénztár és a nyugdíj-előtakarékossági számla?
Magyarországon az állam háromféle nyugdíjcélú megtakarítást támogat: az önkéntes nyugdíjpénztárat (ÖNYP), a nyugdíj-előtakarékossági számlát (NYESZ) és a nyugdíjbiztosítást. Mindháromnál a befizetésed 20%-át írja jóváírásként az állam, csak a termék és a feltételek különböznek. Ha többet is használsz közülük, az államtól kapott jóváírás együtt évente legfeljebb 280 ezer forint lehet (GRAWE adózási tájékoztató).
A nyugdíjbiztosítás legnagyobb előnye, hogy a szerződő és a biztosított nem feltétlenül ugyanaz a személy. A befizetést és a jóváírás igénylését így az végezheti, aki az szja-t fizeti, a megtakarítás pedig annak a nevén épül, akinek a nyugdíjára szánjuk. Nyugdíjpénztárnál és NYESZ-nél csak a számlatulajdonos saját adója számít (Bankmonitor).
Ez a gyakorlatban azoknak segít, akiknek maguknak nincs vagy kevés a megfizetett adójuk. Egy KATA-s vagy átalányadózó vállalkozó például maga nem tudja kihasználni a jóváírást, de ha a házastársa, élettársa vagy a szülője, aki szja-t fizet, a szerződő, a megtakarítás akkor is a vállalkozó nyugdíjára gyűlik.
Melyik életbiztosításra jár a jóváírás?
A nyugdíjbiztosítás jogilag az életbiztosítások közé tartozik, de nem minden életbiztosítás nyugdíjbiztosítás. A 20%-os jóváírás csak arra a szerződésre jár, amelyet a biztosító az szja-törvény szerinti nyugdíjbiztosításként kötött meg. A biztosítók ezt a terméknévben is jelzik, például „nyugdíjbiztosítás adójóváírással” (GRAWE adózási tájékoztató).
A kockázati életbiztosításra (haláleset, rokkantság) és a hagyományos, kedvezmény nélküli életbiztosításra nem jár ez a kedvezmény. Szerződéskötés előtt ezért mindig kérdezd meg, hogy az adott termék hivatalosan nyugdíjbiztosításnak minősül-e. Az életbiztosítás és az adóvisszatérítés kapcsolatáról külön cikkben is írtunk.
Mennyi lesz a 300 ezerből vagy az 500 ezerből?
Vegyük végig számokkal. A táblázat azt mutatja, mennyi a befizetésed, és mennyit ír jóvá hozzá az állam:
| Idén befizetsz | Az állam jóváír (20%) | Jövőre összesen |
|---|---|---|
| 300 000 Ft | 60 000 Ft | 360 000 Ft |
| 500 000 Ft | 100 000 Ft | 600 000 Ft |
| 650 000 Ft | 130 000 Ft (a maximum) | 780 000 Ft |
Tehát ha idén 300 ezer forintot befizetsz nyugdíjbiztosításra, a jóváírással együtt jövőre 360 ezer forint lesz a megtakarításod. Ha 500 ezret fizetsz be, az állam 100 ezret ad hozzá, így jövőre 600 ezer forintod lesz.
A felső határ 650 ezer forint: ha 800 ezret fizetsz be, a jóváírás akkor is 130 ezer forint, a többletre már nem jár.
Fontos: ez a befizetésed és az állami jóváírás összege. A biztosító költségei és az esetleges hozam nincs benne, és hozamot senki nem garantálhat. A 20%-os jóváírás viszont jogszabályban rögzített feltétel, ha teljesíted a szabályokat.
Mi történik, ha ezt évekig csinálod?
A jóváírás minden évben megismétlődik. Ha tíz éven át évi 500 ezer forintot fizetsz be, az 5 millió forint befizetés, és az állam ehhez összesen 1 millió forintot ír jóvá. Vagyis a megtakarításod a tíz év végén a befizetés 120%-ával indul, még mielőtt a hozamról vagy a költségekről beszélnénk.
Hogyan igényled a jóváírást, és mikor kapod meg?
- Befizetsz az adóévben. Az adott naptári évben a szerződőként befizetett összeg számít.
- A biztosítótól igazolást kapsz a befizetésedről, ezt a biztosító a következő év elején küldi (a Economx szerint legkésőbb február közepéig).
- Nyilatkozol az szja-bevallásban. Ezt megteheted az igazolás alapján, vagy úgy, hogy elfogadod és kiegészíted a NAV bevallási tervezetét. A bevallás határideje május 20.
- A NAV átutalja a biztosítónak. A bevallás beérkezésétől számított 30 napon belül, de legkorábban az adóévet követő év március 1-jétől utal. A biztosító ezután a szerződésen jóváírja az összeget.
A jóváírás nem automatikus, évente nyilatkoznod kell róla. Ha nyilvántartott adótartozásod meghaladja az ezer forintot, a NAV nem utalja át az összeget, amíg nem rendezed.
Miért jó ez neked?
- Az állam fizeti a befizetésed ötödét. Ez jogszabályban rögzített plusz, nem függ a piaci hozamtól.
- Tudatos nyugdíjcél. A pénz a nyugdíjas éveidre szól, ezért nem költöd el menet közben.
- Havi összegből is kijön. A maximum eléréséhez havi nagyjából 54 ezer forint kell, kisebb összegre arányosan kisebb a jóváírás.
- Adómentes szolgáltatás. A nyugdíjbiztosítási szolgáltatás az szja-törvény szerint adómentes jövedelem (GRAWE adózási tájékoztató).
- Családon belül is működhet. Ha neked kevés vagy nulla az szja-d, a házastársad, élettársad vagy a szüleid is lehetnek a szerződők, és ők igényelhetik a jóváírást a saját adójukból. A megtakarítás így is a tiéd marad (Bankmonitor).
Kinek jár, és kinek nem érdemes?
A jóváírás az adókedvezmények levonása után fennmaradó adód terhére jár. A 300 ezer forintos befizetéshez legalább 60 ezer forint adónak kell megmaradnia, ez nagyjából évi 400 ezer forintos adóalapnak felel meg. Ha kevesebb az adód, kisebb a jóváírás is. Nehezebben vagy egyáltalán nem tudják kihasználni például az szja-mentes csoportok (például 25 év alatti fiatalok, bizonyos kismamák, a KATA-s és átalányadózó vállalkozók), vagy akiknek a családi kedvezmények miatt nulla az adójuk. Náluk érdemes megnézni, hogy a szerződő lehet-e egy családtag.
Mire figyelj a szerződés előtt?
- Hosszú távú döntés. Ha a szerződést nyugdíjbiztosítási szolgáltatás nélkül megszünteted, például visszavásárolod, vagy nem fizeted tovább a díjat és megszűnik, a korábban kapott jóváírást 20%-kal növelten vissza kell fizetned (GRAWE adózási tájékoztató). A díjmentesítés, a díjcsökkentés és a díjnövelés ettől nem számít visszafizetést kiváltó eseménynek. Csak olyan pénzt tegyél bele, amire a következő években nem lesz szükséged.
- Költségek. A biztosítók költséget vonnak le, főleg az első években, ezért az egyenleg eleinte kisebb lehet, mint a befizetett összeg. Kérd el a költségtáblát, és hasonlítsd össze több biztosítónál.
- Hozam. Nézd meg, hogyan kezelik a pénzedet, és milyen befektetési lehetőségeket kínálnak. A múltbeli hozam nem garancia a jövőre.
- A szabályok változhatnak. A biztosítók is figyelmeztetnek, hogy a futamidő alatt az adójóváírás szabályai módosulhatnak.
Miért érdemes még az év vége előtt lépni?
Az adójóváírás az adóévben befizetett összeg után jár, vagyis az idei keretbe azok a befizetések számítanak, amelyek idén megtörténnek. Ha idén még nem érted el a 650 ezer forintot, az év végéig még van lehetőséged, de a kimaradt keret jövőre nem pótolható. Azt, hogy meddig számít még az idei befizetésnek, érdemes a biztosítótól megkérdezni.
Hogyan kérj ajánlatot?
Az oldalunkon kérhetsz díjmentes összehasonlítást, vagy hívhatsz a +36 30 738 5173 vagy a +36 30 475 3620 számon. Végigvesszük, mekkora befizetés illik a helyzetedhez, melyik biztosító kínál nyugdíjbiztosítást, és hogyan igényelheted a jóváírást. Lentiben személyesen is segítünk.
Források
- GRAWE Életbiztosító Zrt.: Nyugdíjbiztosítás adózási tájékoztató (a 2025. január 1-től hatályos jogszabályok alapján, hivatkozik az 1995. évi CXVII. törvényre, az szja-törvényre)
- Bankmonitor: 20% adójóváírás nyugdíjra, kinek érheti meg? (2026. június 30.)
- Bankmonitor: Nem fizetsz szja-t? Így is visszakaphatsz évi 130 ezer forintot a nyugdíjadra (2026. április 7.)
- Economx: Nyugdíjbiztosítás, adóvisszatérítés, szja-bevallás(2024. május 8.)
Ez a cikk általános tájékoztatás, nem személyre szabott adó- vagy pénzügyi tanács. A szabályok és a limitek időről időre változnak, ezért a saját helyzetedre mindig egyeztess velünk, és ellenőrizd az aktuális jogszabályt és a NAV tájékoztatását. A számpéldák szemléltetők, a biztosító költségeit és a hozamot nem tartalmazzák.
Szolgáltatásunkról bővebben: életbiztosítás és nyugdíj Lentiben.
Bizonytalan vagy a saját szerződésedben?
Nézzük át együtt: független közvetítőként megmutatjuk, mire figyelj, és ha kell, jobb ajánlatot is keresünk.
Nézek egy összehasonlítást